يعتبر التخطيط من أكثر الوظائف الإدارية أهمية لأنه لايمكن أن يتم التنظيم أو التوجيه والقيادة أو الرقابة بدون تخطيط. ويمكن وصف التخطيط بأنه تلك العملية الخاصة بتعريف وتحديد أهداف المنظمة في المستقبل وكذلك تحديد الاستراتيجيات والسياسات والخطط والبرامج اللازمة لتحقيـق هـذه الأهداف. ومن خلال التخطيط يمكن للمديرين في المنظمة أن يقرروا مايلي :
What is it to be done? ؟ عمله سيتم الذي ما ·
When is it to be done? عمله؟ سيتم متى ·
How is it to be done? عمله؟ سيتم كيف ·
· من الذي سيقوم بعمله ؟ ?Who has to do it
فالتخطيط هو الرؤية المستقبلية لتقرير الاتجاه الذي يجب أن يتبعـه البنك ووحداته الإدارية التابعة. إنه ينطوي على مـدخل رسـمي وموجـه لمساعدة الإدارة على أداء الأشياء الصحيحة مع الاحتفاظ بالأهداف واضحة في الأذهان. وكما يرى البعض بأن التخطيط بمكن المـدير ببسـاطة مـن الإجابة على الأسئلة الرئيسية التالية :
· أين نحن الآن؟ ويتعلق هذا السؤال بتحليل وتقييم الحاضر وكذلك التنبـؤ بمدة إمكانية تغيير الموقف في المستقبل .
· إلى أين نرغب الذهاب في المستقبل؟ ويتطلب هذا السؤال تحديد الأهدافالمرغوب الوصول إليها في المستقبل.
· ما هو الاختلاف بين ما نحن عليه ونرغب الوصول إليه ؟· كيف يمكننا أن نصل إلى ما نرغب إليه في ضوء وضعنا الحالي؟ويمثل التخطيط مرحلة التفكير التي تسبق تنفيذ أي عمل والتي تنتهيبإعداد الخطة.
والخطة ... هي المظهر المـادي للتخطـيط والتـي تشـملالأهداف المطلوب تحقيقها ، والأعمال المطلوبة لإنجاز الأهداف ، والعناصرالواجب استخدامها لتنفيذ الأعمال (مادية / بشرية / تكـاليف القيـام بهـذهالأعمال ، كيفية القيام بهذه الأعمال / مكان إتمام هـذه الأعمـال / الوقـتالمقرر لها ومن المسئول عنها) . وعلى ذلك فإن وظيفة التخطيط تتضمن :
· تحديد الأهداف (العامة / الوظيفية).
· تحديد الأعمال المطلوبة لإنجاز هذه الأهداف .
· تحديد طريقة المدخلات (السياسات والإجراءات وطرق العمل).
· برامج العمل والجداول الزمنية .